دارایی‌هایِ جاری (نقد، موجودیِ کالا، حساب‌هایِ دریافتنی) اگر مدیریت نشوند، شرکت را حتی با سودِ خوب هم به بحرانِ نقدینگی می‌رسانند.
مفاهیمِ پایه
- چرخه‌یِ تبدیلِ نقد (Cash Conversion Cycle): فاصله‌یِ زمانیِ خروجِ پول تا بازگشتِ آن از فروش
- پیش‌بینیِ نیازِ نقدینگی با روش‌هایِ آماری (روندِ تاریخی، تحلیلِ فصلی)
- سیاست‌هایِ مدیریتِ موجودی و اعتبارِ فروش برایِ کوتاه‌کردنِ این چرخه
نکته: شرکتی که دیرتر از تامین‌کننده‌ها پول می‌گیرد و زودتر از مشتری‌ها باید بپردازد، حتی با فروشِ رو به رشد هم ممکن است دچارِ کمبودِ نقدینگی شود — این دقیقاً همان چیزی است که مدیریتِ سرمایه در گردش باید پیش‌بینی و کنترل کند.