یکی از وظایف خزانه‌داری، پیگیری تسهیلات مالی (وام‌های بانکی) دریافتی برای تأمین نقدینگی شرکت است. تسهیلات بر اساس نیاز به پیش‌پرداخت و نوع قرارداد دسته‌بندی می‌شوند.
انواع تسهیلات
| نوع | ویژگی |
|---|---|
| با پیش‌پرداخت | سهمی از مبلغ قرارداد پیش از دریافت تسهیلات باید پرداخت شود |
| بدون پیش‌پرداخت | کل مبلغ تسهیلات در ابتدا دریافت می‌شود |
مثال: قراردادی به مبلغ ۵۰۰،۰۰۰،۰۰۰ ریال با پیش‌پرداخت ۱۰٪ منعقد می‌شود؛ یعنی شرکت باید ۵۰،۰۰۰،۰۰۰ ریال پیش‌پرداخت کند و مبلغ خالص دریافتی تسهیلات ۴۵۰،۰۰۰،۰۰۰ ریال خواهد بود؛ این مبلغ باید در حساب «تسهیلات دریافتی» بستانکار شود.