گردش روزانه‌ی نقدینگیِ شرکت — چک‌های دریافتی و پرداختی، موجودی بانک — در همین سطح در نرم‌افزار ثبت و رصد می‌شود.
مهارت‌های این سطح
- شناخت سند حسابداری، حساب‌های دریافتنی و حساب‌های پرداختنی
- گزارش‌گیری از حساب‌های دریافتنی و پرداختنی به تفکیک طرف حساب
- گزارش‌گیری از دریافت‌ها و پرداخت‌های نقدی و موجودی نزد بانک‌ها
- گزارش دارایی ثابت، به‌عنوان مکمل گزارش‌های نقدینگی
| حساب | سؤال کلیدی گزارش |
|---|---|
| دریافتنی | چه‌کسی به شرکت بدهکار است و از چه زمانی؟ |
| پرداختنی | شرکت به چه‌کسی و چه‌مقدار بدهکار است؟ |
نکته: دقت در ثبت عملیات چک‌های دریافتی و پرداختی (تاریخ سررسید، وضعیت وصول) پایه‌ی گزارش صحیح جریان نقدی است؛ ثبت با تأخیر، مانده‌ی بانکیِ گزارش‌شده را غیرقابل‌اتکا می‌کند.