پیش از ارسال، فهرستِ خرید و فروشِ استخراج‌شده از نرم‌افزارِ حسابداری باید با دفترِ روزنامه تطبیق داده شود.
| ردیف | طرفِ معامله | مبلغِ کل (ریال) | مالیات و عوارض (ریال) |
|---|---|---|---|
| ۱ | شرکتِ الف | ۱۵۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۲ | شرکتِ ب | ۸۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۸,۰۰۰,۰۰۰ |
| جمعِ فصل | — | ۲۳۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۳,۰۰۰,۰۰۰ |
مراحل
- ورود به کارپوشه‌یِ مؤدیان (سامانه‌یِ my.tax.gov.ir)
- بارگذاریِ فایلِ اکسلِ فهرست یا ورودِ دستیِ هر ردیف
- بررسیِ خطاهایِ اعتبارسنجی (کدِ اقتصادیِ نامعتبر، مغایرتِ مبلغ)
- ارسالِ نهایی و دریافتِ رسیدِ ارسال
نکته: جمعِ ستونِ «مبلغِ کل» در فهرستِ فصلی باید دقیقاً با جمعِ حسابِ فروش/خریدِ همان فصل در دفاترِ حسابداری یکی باشد — این اولین چیزی است که در حسابرسیِ مالیاتی چک می‌شود.