هر شعبه‌ی بانک هم «منابع» جمع می‌کند (سپرده‌های مشتریان) و هم آن‌ها را «مصرف» می‌کند (پرداخت تسهیلات و سرمایه‌گذاری). تحلیل اسناد شعبه یعنی بررسی اینکه این دو طرف چقدر متوازن پیش می‌روند.
منابع در برابر مصارف شعبه
| منابع (تأمین پول) | مصارف (استفاده از پول) |
|---|---|
| سپرده‌های جذب‌شده از مشتریان | تسهیلات پرداختی به مشتریان |
| تسهیلات دریافتی از ستاد بانک | سرمایه‌گذاری در اوراق و سپرده نزد سایر بانک‌ها |
چه چیزی در اسناد شعبه بررسی می‌شود
- نسبت تسهیلات به سپرده: اگر شعبه بیش از منابعش تسهیلات داده باشد، به منابع ستاد بانک وابسته شده است
- تطبیق اسناد پرداخت تسهیلات با مصوبات کمیته‌ی اعطای تسهیلات همان شعبه
- شناسایی اسنادی که مغایرت بین دفتر شعبه و دفتر مرکزی ایجاد کرده‌اند
نکته: شعبه‌ای که نسبت تسهیلات به سپرده‌اش خیلی بالاست، از نظر مدیریت منابع در وضعیت پرریسک‌تری قرار دارد و باید در گزارش تحلیلی به آن اشاره شود.