هر صندوق سرمایه‌گذاری برای فعالیت قانونی، به چند «رکن» نیاز دارد: مدیر صندوق (مدیریت روزانه‌ی دارایی‌ها)، متولی (نظارت مستقل بر عملکرد مدیر)، حسابرس (رسیدگی به صورت‌های مالی) و در برخی صندوق‌ها بازارگردان و ضامن نقدشوندگی. مجمع صندوق، بالاترین رکن تصمیم‌گیری است و اختیاراتی مانند تغییر اساسنامه، تغییر ارکان و افزایش سقف واحدهای سرمایه‌گذاری را دارد؛ هماهنگی زمان‌بندی، دعوت رسمی ارکان و ثبت مصوبات مجمع، از وظایف مهم واحد حسابداری و اداری صندوق است.
ارکان اصلی صندوق سرمایه‌گذاری و نقش آن‌ها
| رکن | نقش |
|---|---|
| مدیر صندوق | مدیریت روزانه‌ی پرتفوی و تصمیم‌های خرید و فروش |
| متولی | نظارت مستقل بر عملکرد مدیر و رعایت اساسنامه |
| حسابرس | رسیدگی و اظهار نظر بر صورت‌های مالی صندوق |
| بازارگردان | تعهد به خرید/فروش برای حفظ نقدشوندگی واحدها |
نکته: در آکادمی تجارت برتر یاد می‌گیرید که برگزاری منظم مجامع و ثبت شفاف صورت‌جلسه‌ها، برای اعتماد سرمایه‌گذاران و شفافیت گزارش‌دهی صندوق نزد سازمان بورس، به همان اندازه‌ی دقت حسابداری اهمیت دارد.