محاسبه‌ی مغایرت بانکی نیازمند شناسایی دقیق اقلام باز بدهکار و بستانکار در هر دو طرف (دفاتر شرکت و صورت‌حساب بانک) است. همزمان، تنخواه‌گردان به‌عنوان وجه نقد در اختیار واحدها نیز باید در پایان هر دوره تسویه شود.
اقلام باز دو طرفه
| طرف | اقلام باز بدهکار | اقلام باز بستانکار |
|---|---|---|
| دفاتر شرکت | چک صادره ثبت‌شده که هنوز وصول نشده | واریز نقدی ثبت‌شده که هنوز به بانک نرسیده |
| صورت‌حساب بانک | کارمزد و هزینه‌های کسرشده | سود سپرده و واریزهای مستقیم مشتری |
مثال: صورت خلاصه‌ی تنخواه یک واحد نشان می‌دهد از ۱۰،۰۰۰،۰۰۰ ریال تنخواه‌ی اولیه، ۷،۲۰۰،۰۰۰ ریال هزینه شده (با فاکتور)؛ درخواست شارژ مجدد باید دقیقاً به مبلغ هزینه‌شده یعنی ۷،۲۰۰،۰۰۰ ریال باشد تا مانده‌ی تنخواه دوباره به سقف ۱۰،۰۰۰،۰۰۰ ریال برسد.