«ترازِ مشتری» یعنی مانده‌یِ بدهکار یا بستانکارِ حسابِ یک مشتریِ خاص در دفترِ معین، که از تفاضلِ جمعِ فاکتورهایِ صادرشده و جمعِ وجوهِ دریافت‌شده از او به‌دست می‌آید.
چرا پیش از صدورِ فاکتورِ جدید باید تراز را کنترل کرد؟
- جلوگیری از فروشِ نسیه‌یِ بیش از حدِ اعتبارِ تعیین‌شده برایِ مشتری
- شناساییِ زودهنگامِ مشتریانی که مانده‌یِ معوق دارند
- هماهنگی با واحدِ فروش/بازاریابی پیش از تأییدِ سفارشِ جدید
مثالِ عددی: اگر مانده‌یِ بدهکارِ فعلیِ یک مشتری ۵۰ میلیون تومان و سقفِ اعتبارِ تعریف‌شده برایِ او ۶۰ میلیون تومان باشد، حسابدارِ فروش پیش از صدورِ فاکتورِ ۱۵ میلیون‌تومانیِ جدید متوجه می‌شود که این فروش از سقفِ اعتبار عبور می‌کند و باید موضوع را به مسئولِ فروش اطلاع دهد.
در سیستم‌هایِ مکانیزه، نرم‌افزارِ حسابداری معمولاً به‌صورتِ خودکار این هشدار را در لحظه‌یِ صدورِ فاکتور نمایش می‌دهد.