پس از ثبتِ فاکتورها و اسنادِ حسابداری، حسابدارِ فروش باید به‌طورِ منظم اسناد را با دفاترِ معین و گزارش‌هایِ انبار مطابقت دهد تا هرگونه مغایرت شناسایی و رفع شود.
مراحلِ کنترلِ اسناد و رفعِ مغایرت
- مقایسه‌یِ جمعِ فاکتورهایِ صادرشده با جمعِ اسنادِ ثبت‌شده در دفترِ روزنامه
- بررسیِ تطابقِ اقلامِ فاکتور با کاردکسِ انبار (کسرِ موجودی)
- ردیابیِ منشأِ هر مغایرت — ثبتِ نادرست، فاکتورِ حذف/ابطال‌شده، یا خطایِ رایانه‌ای
- اصلاحِ سند و مستندکردنِ دلیلِ اصلاح
رعایتِ قوانین و رویه‌هایِ رسمیِ حسابداریِ فروش (مثلِ نحوه‌یِ ثبتِ برگشت از فروش یا تخفیفاتِ پس از صدور)، رفعِ مغایرت را ساده‌تر و قابلِ ردیابی‌تر می‌کند. رفعِ مغایرت باید در حداقلِ زمانِ ممکن انجام شود تا گزارش‌هایِ مالیِ دوره با تأخیر یا خطا مواجه نشوند.